有能力的家庭幾乎都加入529計畫。（Getty Images）
529計畫是根據國稅局法案第529項計畫（類似於401K）命名，並由各州政府提倡的教育投資計畫，旨在鼓勵父母提前為子女的大學教育經費做準備。529計畫分為兩種：
1.預付計畫--讓父母按目前的學費率向國家承認的教育機構預付學費；
2.儲蓄計畫-有點像個人退休賬戶（ROTH IRA），即在州政府核准的投資管理公司開設帳戶，用稅後的錢注入資金，其盈利部分聯邦稅全免。有些州甚至允許529計畫的投資免州稅（當然前提是這部分錢最終用於支付大學費用）。
第二種計畫較受歡迎， 因為靈活並且有增長的潛力，其優點如下：
1） 稅務優惠：從2002年開始，只要是花在教育上的開支，並是在國家承認的學校裡上學，529帳戶每年的投資利潤免聯邦稅。
2） 529計畫的主人（家長）擁有控制資產的權力：帳戶主人有權控制並保證資金將會用在教育上。它不像教育儲蓄帳戶，一旦孩子長至18歲或21歲，家長就失去了對資產的控制權。
3） 限制寬鬆：除父母外，爺爺奶奶或其他親屬甚至非親屬都能夠為同一個受益人開帳戶，只要對每個孩子的總投資額不超過25萬即可。
4） 無薪水收入水平的限制：不像其它教育基金，529計畫不對任何薪水收入水平的家長有任何限制，即使薪水較高的父母親也可以加入529計畫。
5） 遺產稅的優惠：一般來說，529帳戶的資金算作給孩子的禮物，所以不交遺產稅。這部分財產是唯一一種父母生前既有控制權，又已經不再屬於父母的財產。這樣當你將來留給小孩時，這部分錢沒有遺產稅的問題。
6） 可隨時更改受益人：對最初的第一受益人來說，沒有年齡限制，也沒有親屬或非親屬的關係要求。在新舊受益人之間轉移教育基金時，只要新的受益人與第一受益人之間的關係屬於同一個家庭，如兄弟姐妹，侄兒侄女，外甥外甥女，不管是成人還是孩子，甚至是你自己，資產從第一受益人移給其他受益人時，沒有罰款。如果受益人暫時用不上529賬戶裡的錢，你可以一直傳下去，就像你家裡的永久教育基金一樣。
7） 529基金的用途：此項基金可用於學費，住宿，書費，儀器設備，以及其它花費。基金可用於國家認可的公立或私立大學。
那麼，529計畫有什麼缺點嗎？2006年以前，行家稱529計畫為稅法中的「夕陽條款」，因為它將在2011年失效。但自從2006年8月美國國會通過法律把529稅務上的好處永久化了後，就不再有這方面的缺點。關於529計畫別的方面的「缺點」，且看以下剖析。 有一種說法是529計畫影響孩子申請獎學金，但529賬戶裡的錢不屬於父母，所以在計算獎學金時它們沒什麼額外的不利因素。還有人認為529計畫的回報不高，其實如果你選擇一個比較好的529計畫，裡面有很多投資選擇。因為529投資組合的回報比同等共同基金的回報每年僅少0.1%-0.2% (由於州政府要抽點錢)，考慮到延緩交稅，所以，它的實際回報比一般賬號的回報更好。
說了這麼多關於529計畫的好處，是不是每個家庭都加入才好呢？其實這還是個優先順序問題。在有足夠餘錢的情況下，盡量先放滿401K，個人退休賬戶，然後再考慮529計畫。如果家庭收入水平僅夠放401K和個人退休賬戶，這樣的家庭往往還有希望申請到至少一部分獎學金，而有能力的家庭幾乎沒有理由不加入529計畫。
看 中國首發
