西联汇款（图片来源：Sean Gallup/Getty Images）
【betway必威体育官网 2019年6月26日讯】对于很多在加拿大的华人朋友来说，无论你是来留学读书、还是来工作生活的，相信你们都曾经接收过来自betway必威体育官网 的汇款。最近加拿大一名华人，就是因为接收了一笔来自betway必威体育官网 的汇款，被翻了10年旧账。很多人认为，我老老实实、安分守己地按规矩汇款，还有什么可担心的？未必！
众所周知，betway必威体育官网 实施外汇管制，规定“每人每年5万美元上限的额度”。很多人觉得我没有蚂蚁搬家，没有地下钱庄，老老实实按照规定汇款，没啥可担心的。但你可能忽视了这一点——你近10年的海外资产，都申报了么？
你知道吗？加拿大税务局现在有权利“钓鱼摸底”，可以通过一笔汇款，查到你过去10年的海外资产和收入，以及是否有申报。
什么是“钓鱼摸底”？
首先，让我们简单了解一下什么是“钓鱼摸底”（fishing expedition）。从FindLaw法律词典上的解释来看，“钓鱼摸底”的意思就是，在没有任何违法证据的情况下，先随机摸摸底，在调查中去发现存在违法行为的证据。简单说，就是税务局随机调查，然后要求你“自证清白”的过程。
因为一笔汇款 加拿大华人被翻了10年旧账
据海外中文媒体报道，前几天，加拿大一名华人林先生，就因为一笔来自betway必威体育官网 的汇款，被税务局“钓上了钩”。
据悉，林先生一家人在2005年便举家移民到了温哥华，一家人均持有PR身份。但由于工作的关系，林先生需要经常往返于中加两国，有时他待在betway必威体育官网 的时候，远远多过在加拿大的时间。尽管如此，移民加拿大的这14年里，林先生每年仍以加拿大税收居民的身份正常进行报税。
今年年初，林先生在收到一笔来自betway必威体育官网 的境外汇款后，也收到了一封来自加拿大国家税务部长的调查信。
税务部长要求林先生及其任何关联实体，申报过去10年间所有的海外资产和收入；如果申报过，要求林先生提供申报证明。
面对税务局这突如其来的要求，林先生能做的，就只有挣扎到底——他先是以自己在加拿大居住时间少、且经济利益都在betway必威体育官网 为由，改成自己并不是加拿大税收居民。
后来，林先生又强调，加拿大税局的这种做法，并不是出于善意的审计目的，而是在“钓鱼摸底”，这种调查毫无缘由，也没有任何证据，因此，林先生拒绝提供相关资料。
然而，加拿大联邦法院表示，税务局的确有权“钓鱼摸底”。
对于林先生称“自己并不是加拿大税收居民”，法院表示，其妻女长期在加拿大生活，按加拿大税法规定，林先生在加拿大有重要居住关系；所以林先生是加拿大税务居民。
所以，林先生必需在加拿大申报一下这10年未交的海外（betway必威体育官网 ）资产税。
怎么判断自己在加拿大是否要报税？
在此提醒一下大家，以前税务局是觉得你有问题才审查你，但现在，就算不确定你有没有问题，也有权先查查你，看是不是真有问题。
尤其是那些频繁接受海外汇款的华人，更要注意了！
加拿大税务局表示，如果非居民在加居住超过183天，其配偶及子女也在加居住，这种所谓“太空人”仍可能被视作税务居民，应当主动报税。
具体怎么判断一个人是否要报税？不是依据他的身份，而是依据他在加拿大的居住状态（Rdesidence Status）。因为，在加拿大的税收体制下，任何居民或非居民都有纳税的义务。所以，即使是持10年多次往返签证，也要通过他的居住状态来衡量是否应该报税。
那么，哪些人属于“税务居民”？税务局称，有四个因素：
1、居住时间：衡量一个人是否是税务身分，首先是依据居住时间是否超过183天。
2、定居地址：住所条件不仅是看名下的居住物业，也要看非名下的住所和租房情况，还要看经济和生活上与加拿大的紧密度。
3、配偶：传说中的“空中飞人”家庭，如果夫妇一方常住加拿大，另一方即使每年不住满183天，但满足其他3个条件，并且在加拿大拥有帐户、参与社区生活，也会被视作税务居民。
4、未成年人子女：据统计，在2016年9月之前的2年中，加拿大有超过21,000人放弃永久居民身份，当中以betway必威体育官网 移民最多，有5,407人。
值得注意的是，是否是加拿大PR或公民，与税务居民身份，没有直接关系。
即使你是持有学生签证、工作签证、配偶签证的betway必威体育官网 人，在加拿大并没有收入来源，但只要你符合以上条件之一，即被视认定为税务居民。
而很多人放弃入籍或永久身份的原因，就是为了逃避加拿大的高额税款。却没想到即使是拿10年签证，税款该交还是要交。
2、共同申报准则（Common Reporting Standard 简称CRS）
有人认为，既然是海外所得，我要是不申报，CRA也不知道啊，既然不知道，那我干嘛要主动申报呢？
2018年9月份，中加实行共同申报准则（Common Reporting Standard 简称CRS）。它主要是为了解决纳税人利用跨国信息不透明进行逃税的一种措施，由各国税务机关将该国金融机构所掌握的外国个人和企业账户信息，与他国进行交换，从而提高全球范围内的税收遵从水平。
换言之，你在betway必威体育官网 赚了多少钱，加拿大税务局都知道。
其交换的金融账户信息包括：
1、海外机构账户
几乎所有的海外金融机构，包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、提供各种金融投资产品的投资实体、特定的保险机构等。
2、资产信息
存款账户、托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约，都要被交换。
3、个人信息
你的帐户、帐户余额、收支记录、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地、税号，都要被交换。
举例来说就是，如果有一个betway必威体育官网 人，在加拿大开设了一个银行账户，并存入一笔很可观的钱；换作以前，betway必威体育官网 税务总局压根儿不会知道这笔存款的存在；但中加两国实行信息交换之后，加拿大银行会将betway必威体育官网 人的存款信息、财务状况披露给betway必威体育官网 税务总局。
同理，在betway必威体育官网 的加拿大华人的账户信息，也会上报给加拿大税务机关。这就是所谓的“信息交换”。按照CRS的协议，早在2017年9月就已经有54个国家及地区，进行了信息互换。
报道称，加拿大联邦政府还加大了查税力度。联邦预算要在未来5年内，投入5亿元用于查税，预计通过查税，增加财政收入25个亿。这就意味着，如果你是betway必威体育官网 留学生，2018年9月1日前：你在国内的父母给你转学费+生活费，只在是在汇款额度之内，无论一次汇多少，税务局都不会过问，顶多就是国外银行问一下，要求你出示一下父母的收入证明。2018年9月1日后：你父母汇来你加拿大账户上的每一笔交易记录，加拿大的银行都必须汇报给betway必威体育官网 税务部门。
如果你是陪读的父母，在来到加拿大之后，通过国内汇款支撑在加拿大的经济开销，甚至是置业买房，这些家长的加拿大的账户，即属于“非税务居民账户”，加拿大的银行将自动告知给betway必威体育官网 税务局。
如果你是betway必威体育官网 国籍、但在国外长期居住的betway必威体育官网 同胞，也就是持加拿大PR、betway必威体育官网 护照的华人，在这波操作里面，你们也许是最惨的——因为有很大的可能性，你们会被政策判定为：同时是两个国家的“税务居民”，即双重税务居民。
按政策，双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目，两边都得交税。
举个例子：假如你是一名持有加拿大PR的betway必威体育官网 人，最近刚在国内卖掉一套价值1000万人民币的房子；那么，你国内的银行账户就多了1000万。换作以前，天不知地不知，只有你一人知道这笔钱的存在；但新政之后，这笔“海外收入”，一旦报给了加拿大税务局，摆在你面前的，只有两条路：要么自己申报，要么乖乖缴税；以此类推，如果一名持有加拿大PR的betway必威体育官网 人，近来他的加拿大账户里多了一笔卖房得来的巨款，那么，也是要报税的。
与此同时，如果你的海外资产超过10万加元的，要向加拿大税局填Form T1135申报海外资产。一旦银行存款达25万美金，你的资产信息会被送到相应国家的税务局，接受审查。如果你的银行存款高达100万美金的话，那么恭喜你，你成为了两国税务局的“重点优先监控对象”。
随着2015年加拿大对离岸逃税追查力度加大，CRS实施后境外信息批量换回加拿大税局，又加上法院明确认为税局有权“钓鱼摸底”，可以预期，在不久的将来，会有越来越多的华人们收到CRA调查信。
当然，加拿大税局有个“自愿披露计划”（VDP），鼓励那些错误申报的纳税人主动申报和补税，只要偿还有关税项，便可豁免支付有关利息及罚金，但你必须在当局介入调查之前申请VDP。
